Last Updated: February 16, 2024, 12:19 pm by TRUiC Team


LLC de un Solo Miembro

Una LLC de un solo miembro es una compañía o sociedad de responsabilidad limitada que tiene un solo miembro (propietario). Esta clase de LLC proporciona protección de responsabilidad limitada y ventajas fiscales. Recomendamos una LLC de un solo miembro a una empresa de propietario único.

Nuestra guía acerca de las LLC de un Solo Miembro cubrirá en detalle los beneficios y te enseñará cómo crear una LLC de un solo miembro.

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¿Razones Para Crear una LLC de un Solo Miembro?

La razón principal para registrar una LLC de un solo miembro (SMLLC) es formar una entidad legal separada que proteja tus activos personales si la empresa es demandada por negligencia o deudas comerciales.

Al tener una entidad separada, el dueño de una LLC de un solo miembro tiene menos responsabilidad personal que un propietario de una empresa de propietario único. Las deudas comerciales se convierten en la responsabilidad de la empresa en vez del propietario de la LLC.

Existen beneficios adicionales al crear una LLC de un solo miembro:

  • Una LLC de un solo miembro es una entidad comercial sencilla que los propietarios pueden formar solos.
  • El nombre de tu empresa está protegido por el estado ya que solo se puede registrar un nombre en el estado.
  • Las LLC de un solo miembro son entidades excluidas para efectos del impuesto sobre la renta federal. En otras palabras, tú presentaras las declaraciones de impuestos sobre la renta personal y pagarás el impuesto sobre la renta comercial en el Anexo C del formulario de impuestos federales (formulario 1040).
  • Debido a que tu empresa tiene un número de identificación de empleador (EIN), es decir, un número de identificación de contribuyente que es independiente de tu número de seguro social. El EIN te permite establecer un crédito comercial y a obtener tarjetas de crédito a nombre de tu empresa.
  • Los propietarios de una LLC de un solo miembro tendrán que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, pero presentando los formularios de impuestos del Anexo SE (del formulario de impuestos federales 1040), pueden deducir la mitad de los impuestos comerciales del trabajo por cuenta propia. Esto se hace mediante el Anexo C en su declaración de impuestos personales como un gasto comercial. El hacer esto reducirá tu carga fiscal en total.
  • Las LLC de un solo miembro pueden contratar empleados, pero como cualquier otro negocio, tendrán que retener los impuestos sobre la nómina, FICA, y Medicare. Los propietarios de las LLC de un solo miembro operan su LLC de manera similar a como lo hacen los dueños de las empresas de propietario único (pueden contratar empleados, pagar impuestos sobre la renta en la declaración de impuestos personal del propietario, etc.).

Ventajas y Desventajas de las LLC de un Solo Miembro

Una LLC de un solo miembro es una estructura comercial formal que ofrece varias ventajas. Aquí hay algunas ventajas y desventajas de crear una LLC:

Ventajas

  • Protección de responsabilidad limitada
  • Aumenta la privacidad (aparece el nombre de la empresa, no el nombre del propietario)
  • Tiene tributación de flujo directo
  • Se pueden reducir los impuestos
  • Menos registros públicos disponibles
  • No se requiere celebrar reuniones anuales ni llevar actas (reuniones de minutos).
  • No se requieren formalidades para mantener la LLC
  • Estructura administrada con flexibilidad

Desventajas

  • Tendrás que presentar documentación formal ante el estado para crear una LLC (incluido el pago de una tarifa)
  • Tendrás que presentar un informe anual en la mayoría de los estados
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Beneficios de LLC de un Solo Miembro Frente a Otras Estructuras Comerciales

Elegir una LLC de un solo miembro en lugar de otro tipo de negocio, como una empresa de propietario único o una corporación, ofrece varios beneficios, que incluyen:

  • Oportunidades de Inversión: Las empresas registradas a menudo tienen una gran importancia para los futuros inversores. En general, es más difícil atraer fondos de inversión a una empresa de propietario único que a una LLC.
  • Credibilidad:  Al registrarte como una LLC de un solo miembro también puedes agregarle credibilidad a tu negocio ante tus posibles clientes. Muchas personas se sienten más cómodas trabajando con una empresa que con un individuo.
  • Impuestos con Flexibilidad: Una LLC de un solo miembro puede optar por pagar impuestos como propietario único o como corporación, según el formato que produzca el mejor resultado financiero. Esta decisión debe tomarse bajo el asesoramiento de un profesional de impuestos.
  • Propiedad Flexible: A diferencia de una empresa de propietario único, una LLC de un solo miembro puede ser propiedad de una persona o de una sola entidad, como otra LLC o una corporación.
  • Facilidad Para Hacer Negocios: Aunque una LLC de un solo miembro ofrece la protección de responsabilidad limitada de una corporación, no está obligada a seguir las mismas formalidades, como la emisión de acciones, la creación y adopción de estatutos, y mantener reuniones anuales de accionistas.

Comparando las Empresas de Propietario Único y las LLC de un Solo Miembro

Una empresa de propietario único es una estructura comercial informal que no tiene que registrarse con el estado. Los propietarios únicos asumen todos los riesgos y deudas del negocio. Por esta razón, solo las empresas de bajo riesgo o de bajos ingresos deben ser empresas de propietario único.

Las LLC de un solo miembro son estructuras comerciales formales que pagan impuestos de manera similar a una empresa de propietario único, pero las LLC de un solo miembro están diseñadas para proteger los activos personales y separar legalmente el negocio de su propietario. La mayoría de los dueños de negocios serios eligen formar este tipo de entidad comercial porque una LLC separa legalmente los activos personales del dueño de los del negocio y porque es fácil pagar los impuestos de este tipo de empresa.

Para efectos fiscales, un propietario de una LLC de un solo miembro sencillamente tiene que presentar la declaración del impuesto sobre la renta para declarar sus impuestos, ya que este tipo de LLC tiene tributación de flujo directo. Esto significa que tanto los impuestos federales como los impuestos estatales sobre la renta se pagan por el propietario único de la empresa.

Para obtener más información, visita nuestra guía que compara las empresas de propietario único con las LLC.

Comparando el DBA con la LLC de un Solo Miembro

Un nombre comercial (DBA o “Doing Business As” en inglés) no es un tipo de estructura comercial. Un DBA es un nombre ficticio que pueden usar los dueños de las empresas de propietario único y otras entidades comerciales para propósitos de crear su marca.

Un concepto erróneo común entre los dueños de negocios es pensar que cuando obtienen un DBA, están creando una estructura comercial formal con protección de responsabilidad.

Pero este no es el caso — esencialmente están creando una empresa de propietario único con un nombre comercial para su marca.

Si no estás seguro de si necesitas una LLC para tu negocio, consulta nuestra guía, ¿Debo Crear una LLC?

Impuestos de LLC de un Solo Miembro

Las LLC de un solo miembro tienen la ventaja de poder elegir entre pagar impuestos como una entidad excluida, una corporación S, o una corporación C. Como no es típico que las LLC elijan la tributación de las corporaciones C, nos vamos a enfocar en las entidades excluidas y las corporaciones S.

Tributación de Flujo Directo de LLC de un Solo Miembro

El Servicio de Rentas Internas de los EE. UU. (IRS) trata a las LLC de un solo miembro como "entidades excluidas" por defecto, lo que significa que pagan impuestos a través de la tributación de flujo directo.

Con la tributación de flujo directo, las ganancias de la empresa pasan directamente a sus miembros para que se reporten en las declaraciones de impuestos personales. Esto quiere decir, que las LLC no pagan impuestos a nivel corporativo. Todas las ganancias solo pagan impuestos una vez a la tasa de impuesto sobre la renta individual del dueño. Por lo tanto, la LLC es una entidad excluida, que paga impuestos como una empresa de propietario único.

Las LLC de un Miembro y el Impuesto Sobre el Trabajo por Cuenta Propia

Según el estado fiscal predeterminado de una LLC, las ganancias de la LLC de un solo miembro pasan directamente a la declaración de impuestos individual del propietario y está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos sobre la renta.

Los propietarios de las LLC de un solo miembro tienen la opción de elegir el estado fiscal de la corporación S. Elegir el estado de corporación S permite que los dueños de negocios sean tratados como empleados del negocio a efectos fiscales.

En una corporación S, la empresa debe pagarle al propietario una "compensación razonable" o un "salario razonable" según las pautas del IRS. El propietario paga impuestos sobre la renta e impuestos sobre la nómina (es decir, FICA y Medicare) sobre su salario. Las distribuciones (el restante de las ganancias y el salario) sólo están sujetas a impuestos sobre la renta (es decir, no FICA).

Elegir el estado de corporación S no tendrá sentido para todas las LLC de un solo miembro. Obtén más información sobre cómo elegir una corporación S en nuestra guía que compara las LLC con las corporaciones S.

Cómo Crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada de un Solo Miembro

Crear una sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro es fácil. Nuestras guías de formación de LLC de estado por estado simplifican el proceso en cinco sencillos pasos.

Seis Pasos Básicos Para Iniciar una LLC

Paso 1: Selecciona un Estado

Paso 2: Nombra Tu LLC

Paso 3: Elige un Agente Registrado

Paso 4: Presenta el Acta Constitutiva

Paso 5: Crea un Acuerdo Operativo

Paso 6: Obten un EIN

Paso 1: Selecciona un Estado

Paso 2: Nombra Tu LLC

Tendrás que proporcionarle a tu estado un nombre único que se distinga de todos los nombres registrados al presentar los documentos de formación de tu LLC.

Si necesitas ayuda para nombrar tu empresa, utiliza nuestro Creador de Nombres Comerciales gratuito.

Completa una Búsqueda de Nombre de Dominio Web

Al elegir un nombre para tu negocio, tendrás que averiguar si hay un buen nombre de dominio web disponible. Es importante tener un URL que coincida claramente con el nombre de tu empresa. Este pequeño paso puede hacer una gran diferencia en la forma en que tus futuros clientes encuentren tu empresa.

Encuentra un Nombre de Dominio

Paso 3: Elige un Agente Registrado

El agente registrado de tu LLC aceptará documentos legales y avisos de impuestos en nombre de tu LLC. Tendrás que incluir a tu agente registrado cuando presentes el acta constitutiva de tu LLC.

Paso 4: Presenta el Acta Constitutiva

El acta constitutiva, también conocido como el certificado de formación o certificado de organización (Certificate of Formation o Certificate of Organization en inglés) en algunos estados, es el documento que presentarás para registrar oficialmente una LLC con el estado.

Paso 5: Crea un Acuerdo Operativo

El acuerdo operativo (operating agreement en inglés) de una LLC es un documento legal que describe la propiedad y los deberes de los miembros de su LLC.

Paso 6: Obtén un EIN

Un número de identificación de empleador (EIN) es un número que utiliza el Servicio de Rentas Internas (IRS) de los EE. UU. para identificar y cobrar los impuestos de las empresas. Es como el número de Seguro Social para una empresa.

El EIN es gratis cuando lo solicitas directamente con el IRS. Visita nuestra guía acerca del EIN para obtener instrucciones sobre cómo obtener tu EIN gratis.

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Mantenimiento el Velo Societario de Tu LLC de un Miembro

El velo societario es la protección de responsabilidad limitada que se crea al formar una LLC o una corporación. Pero, crear una LLC o una corporación no garantiza que tendrás protección de responsabilidad cuando la necesites.

Para mantener la protección de responsabilidad, tendrás que mantener el velo societario. Se dice que el velo societario se levanta cuando el dueño del negocio de la LLC ya no tiene protección de responsabilidad limitada. Esto puede ocurrir por varias razones. La razon más común (y prevenible) es mantener separadas las finanzas personales y comerciales. Abrir una cuenta de cheques comercial (solo para tu empresa) es el primer paso.

Una LLC de un solo miembro debe tomar mayores precauciones que una LLC de múltiples miembros cuando se trata de proteger el velo societario. Esto se debe a que los propietarios suelen ser gerentes, y como tal, pueden mezclar las finanzas personales y comerciales.

Para evitar levantar el velo societario:

  • No mezcles las finanzas personales con las comerciales
  • Crea y mantén un acuerdo operativo para tu LLC de un solo miembro
  • Firma los documentos comerciales a nombre de tu LLC
  • Manténte en buenos términos con el estado
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Preguntas Frecuentes

Sí. Una LLC de un solo miembro puede contratar empleados.

Sí. Muchas LLC son propiedad de un solo miembro. Una LLC de un solo miembro ofrece protección de responsabilidad limitada. En una empresa de propietario único, la propiedad personal del propietario de la empresa no se separa de la empresa.

Una LLC de un solo miembro es una LLC que solo tiene un dueño. Para ser considerado una LLC de un solo miembro, tendrás que registrar el negocio con la Secretaría del Estado (o la oficina comercial estatal). Esto requiere registrar el nombre de la empresa, presentar el acta constitutiva (formation documents), y pagar una tarifa de registro.

Una LLC de un solo miembro tiene un solo propietario. Una LLC es un término general para todas las compañías denominadas como sociedad de responsabilidad limitada. Una LLC puede ser una LLC de un solo miembro o una LLC de múltiples miembros. Las LLC también se pueden estructurar como una corporación C o una corporación S. Una LLC ofrece más flexibilidad que una corporación tradicional (corporación C) y más protecciones que una empresa de propietario único.

No. Una LLC de un solo miembro no es igual que una empresa de propietario único. Algunas personas inician una empresa de propietario único en lugar de una LLC de un solo miembro. Esto es un error ya que los dueños de las empresas de propietario único son personalmente responsables de todas las responsabilidades y pérdidas comerciales. Desafortunadamente, muchos nuevos emprendedores no conocen la diferencia entre una empresa de propietario único y una LLC.

Una LLC de miembro único es otro nombre para una LLC de un solo miembro. Una LLC de un solo miembro es una sociedad de responsabilidad limitada con un propietario.

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