Impuestos de Pequeñas Empresas
Una vez que elijas contratar empleados para tu empresa, hay ciertos impuestos que tendrás que pagar. Este artículo cubre los diferentes tipos de impuestos que a menudo se clasifican como "impuestos sobre el empleo".
Ley de Contribuciones de Seguro Federal (FICA)
Los impuestos de FICA incluyen dos tipos de impuestos que pagan todos los empleadores y empleados: el impuesto del Seguro Social y el impuesto de Medicare. Los empleadores están obligados a igualar las obligaciones tributarias FICA de sus empleados. El resultado es que un empleador y un empleado pagan cada uno la mitad de la tasa impositiva total de FICA.
Para la contribución al Seguro Social, la tasa total desde el 2019 es 12.4%, con un límite de salario anual de $132,900 USD. Esto significa que tanto los empleadores como los empleados pagan cada uno el 6.2%. Los salarios de más de $132,900 USD no están sujetos a impuestos para el Seguro Social.
Para el impuesto de Medicare, la tasa total desde el 2019 es 2.9%. No hay límite de salario para el impuesto de Medicare. Esto significa que tanto los empleadores como los empleados pagan cada uno el 1.45% de todos los salarios. Además, para ciertos empleados de altos ingresos, existe un impuesto adicional de Medicare del 0.9%.
Se requiere que los empleadores retengan los impuestos FICA de sus empleados en todos los cheques de pago y que le paguen al Servicio de Rentas Internas de los EE. UU. (IRS) en nombre de sus empleados. El IRS se refiere a esto como impuesto de "nómina", junto con los impuestos sobre la renta a nivel federal y estatal.
Impuesto Por Desempleo
Además de los impuestos FICA, los empleadores también están obligados a pagar impuestos de desempleo.
Impuesto Federal de Desempleo
El IRS recauda el Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) para ayudar a financiar los beneficios de desempleo para los trabajadores que se encuentran entre trabajos. El costo normal que pagan los empleadores es el 6% de los primeros $7,000 USD que le pagan a cada empleado.
Sin embargo, si pagas tu impuesto estatal de desempleo a tiempo, el IRS reduce su tasa por 5.4%. Esto significa que tu nuevo requisito de impuestos FUTA sería solo el 0.6% de los primeros $7,000 USD que le pagarías a cada empleado.
Impuesto Estatal de Desempleo
Los impuestos estatales de desempleo, también conocidos como SUTA, varían según el estado. Los empleadores pueden obtener una tasa reducida en sus requisitos de impuestos FUTA pagando sus impuestos SUTA a tiempo.
Cada estado tiene su propia forma de calcular los impuestos SUTA, y la tasa también puede depender del tipo de negocio que tengas. Para obtener más información sobre las retenciones de impuestos estatales, consulta con un contable local.
Antes de contratar empleados, necesitarás un número de identificación de empleador (EIN) para tu LLC. Visita nuestra sección, ¿Qué es un EIN?, para obtener más información.
Seguro de Compensación de Trabajadores
Los empleadores también están obligados a comprar un seguro de compensación para trabajadores para cubrir las lesiones que ocurran en el lugar de trabajo.
La tasa de compensación de los trabajadores varía según el trabajo. La regla general es que cuanto mayor sea el riesgo de lesión, mayor será la tasa de seguro. Por ejemplo, si se contrata un trabajador de construcción que gane $30,000 USD por año puede costarle a tu empresa $4,500 USD adicionales en seguro de compensación para trabajadores, o hasta el 15% del salario del empleado.
Las pólizas del seguro de compensación para trabajadores para los empleados que trabajan en condiciones que no son propensas a riesgo son mucho más baratas, tan bajas como 0.5% o hasta menos.