Beneficios de LLC
Las LLC ofrecen la ventaja de protección de responsabilidad limitada y opciones de impuestos flexibles.
En nuestra guía, Beneficios de LLC, te mostraremos todas las ventajas y desventajas de usar la estructura comercial de LLC para tu pequeña empresa.
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¿Qué es una LLC?
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura comercial que es propiedad de sus miembros. Al igual que una corporación, las LLC ofrecen protección de responsabilidad personal en caso de que la empresa sufra una pérdida.
Las LLC también se benefician de la tributación de flujo directo como lo hace una empresa de propietario único o una sociedad.
Una LLC es la elección correcta para cualquier dueño de negocio que esté buscando:
- Proteger sus bienes personales
- Tener opciones de impuestos que beneficien su balance final
- Como hacer crecer su negocio
- El ganar credibilidad con los clientes
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Ventajas de Crea una LLC
Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) suelen ser la mejor estructura comercial para las pequeñas empresas. Estos son algunos de los mejores beneficios porque debes elegir una LLC:
Son Sencillas Para Formar y Mantener
Las LLC son, en general, más fáciles de formar que las corporaciones y requieren menos papeleo de mantenimiento. El requisito más común para las LLC es que tendrán que presentar un documento de formación (como el acta constitutiva o un certificado de formación). Algunos estados no exigen que las LLC presenten los informes (como un informe anual o un informe bienal).
Aunque las LLC deben tener un acuerdo operativo para su negocio, muchas veces no es requisito.
Sin embargo, las corporaciones a menudo están legalmente obligadas a tener una reunión anual de accionistas, registrar actas de reuniones (reuniones de minutos), mantener registros de accionistas, registrar resoluciones comerciales importantes, presentar un informe anual y pagar una cuota anual.
En resumen, una LLC puede ser más atractiva para los propietarios de pequeñas empresas frente a todas las regulaciones corporativas por su estructura más relajada.
Protección de Responsabilidad Personal
A diferencia de las estructuras comerciales informales, una LLC se beneficia de la protección de activos personales. Esto significa que si tu negocio sufre una demanda o pérdida, los activos personales de los propietarios (automóviles, casas, y fondos personales) no serán personalmente responsables de la LLC. Esto se conoce como protección de responsabilidad limitada.
Por supuesto, existen límites para esta protección. Si el propietario de una LLC no logra separar sus negocios y sus finanzas personales o comete fraude, el correrá el riesgo de perder esta protección porque estará expuesto al levantamiento del velo societario.
Beneficios Fiscales de LLC
Una LLC de un solo miembro automáticamente paga impuestos como una entidad excluida y una LLC de múltiples miembros paga impuestos como una sociedad. Esto significa que las LLC se benefician siempre de la tributación de flujo directo, donde las ganancias de la LLC pasan directamente a la declaración de impuestos individual de cada propietario (es decir, la planilla de impuestos personal). La LLC no está sujeta a impuestos como una entidad comercial, lo que significa que los propietarios pueden evitar la doble imposición.
Las LLC también pueden optar por pagar impuestos como una corporación C (C corp) o una corporación S (S corp). Los impuestos corporativos tienen beneficios: las LLC de un solo miembro pueden encontrar que una estructura de impuestos corporativos fortalece su línea entre las finanzas personales y comerciales. La tasa del impuesto corporativo también puede resultar más beneficiosa para algunas LLC.
Flexibilidad de Gestión y Propiedad
Las LLC tienen pocas restricciones sobre la cantidad de propietarios que pueden tener, así como sobre cómo se administra la LLC. Una LLC puede elegir ser administrada por un miembro o por un gerente/administrador designado.
Por lo contrario, una corporación debe tener una junta directiva que los accionistas elijan anualmente. Estas reuniones anuales también deben utilizarse para realizar los negocios de la empresa. Una LLC no tiene que seguir estas normas formales y los propietarios tienen más opciones en la estructura administrativa de su negocio.
Desventajas de Crear una LLC
Todos los inversionistas de LLC pagan impuestos sobre las ganancias de la LLC independientemente de si reciben una distribución. Los inversores también tienen que esperar hasta que reciban su formulario K-1 de la LLC para presentar sus impuestos personales. Debido a este inconveniente, muchas veces los inversores tienden a no financiar las sociedades de responsabilidad limitada.
A comparación, los inversores de las corporaciones C solo tienen que pagar impuestos cuando reciben dividendos del negocio y pueden seguir un proceso de declaración de impuestos más sencillo. Debido a este proceso más sencillo, las empresas C son más atractivas para los inversores.
Comparando a una Empresa de Propietario Único con una LLC
Una empresa de propietario único es la estructura comercial más sencilla y no se considera una entidad formal ni legal. Debido a esto, los dueños de las empresas de propietario único obtienen el 100% de las ganancias del negocio, así como el 100% del riesgo del negocio. Esto significa que no hay protección de activos personales.
¿Cuál es la Diferencia?
Las LLC de un solo miembro (LLC con un solo propietario) pagan impuestos como empresas de propietario único automáticamente y el Servicios de Rentas Internas (IRS) las considera entidades excluidas. De este modo, una LLC de un solo miembro puede beneficiarse de la tributación de flujo directo como una empresa de propietario único. Al mismo tiempo se puede beneficiar de la protección de activos personales.
Una LLC de un solo miembro también puede encontrar que es más fácil generar crédito y recaudar capital. Una vez que formes la LLC, puedes comenzar a establecer tu crédito comercial y acceder a préstamos comerciales.
Por otro lado, los dueños de las empresas de propietario único deben usar su línea de crédito personal para financiar su negocio. Incluso si solicitan un nombre de DBA (doing business as) y crean una cuenta de banco comercial, siguen siendo personalmente responsables ante sus acreedores.
Para obtener más información, visita nuestra guía que comprara una LLC con una empresa de propietario único.
Comparación Entre LLC y Sociedad
Una sociedad es una estructura comercial informal con dos o más propietarios. Al igual que las empresas de propietario único, una sociedad general es una entidad de tributación de flujo directo que reporta todas las ganancias y pérdidas comerciales en la declaración de impuestos individual de cada dueño.
¿Cuál es la diferencia?
Las LLC de múltiples miembros (es decir, las LLC con dos o más propietarios) se gravan automáticamente como sociedades generales de forma predeterminada. Para aclarar, una LLC de varios miembros se beneficia de los mismos impuestos de tributación de flujo directo que una sociedad general, pero también se beneficia de la protección de activos personales.
Aunque una sociedad general requiere menos papeleo que una LLC, su estructura no le brinda a sus propietarios ninguna protección en caso de que la empresa sea demandada.
Una sociedad puede obtener alguna protección de responsabilidad limitada a través de una estructura de sociedad limitada (LP) o sociedad de responsabilidad limitada (LLP), pero estas no están tan disponibles en todos los estados como la estructura de LLC.
Para ver más ejemplos, visita nuestra guía que compara las LLC con las sociedades.
¿Qué Estructura Debes Elegir?
Hay muchos beneficios al elegir una LLC. Estos incluyen su estructura comercial, incluida la flexibilidad fiscal, y la protección de activos personales. También hay ciertas cosas que debes considerar antes de finalizar tu decisión:
- ¿Cuál será tu nivel de beneficio y riesgo?
- ¿Es importante que tu negocio sea favorable para los inversores?
- ¿Quieres mantener una estructura comercial compleja?
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