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Last Updated: February 16, 2024, 12:19 pm by TRUiC Team


Cómo Elegir una Estructura Comercial Para Mi Negocio

Los tipos de estructura comercial más comunes son la empresa unipersonal, la sociedad colectiva, la compañía de responsabilidad limitada (LLC), y la corporación. La corporación S (S corp) es un estatus fiscal que puede ser elegido por una corporación o LLC.

Deberás tener en cuenta estas cuestiones a la hora de elegir la mejor estructura para tu pequeña empresa:

  • ¿Necesitas protección de responsabilidad civil?
  • ¿Necesitas atraer a inversores?
  • ¿Quieres mantener una estructura comercial compleja como la de una corporación?
A man thinks with his hand resting on his chin with “What structure should I choose?” on a chalkboard behind him

Elegir una Estructura Comercial

El primer paso a la hora de elegir una estructura comercial es averiguar si necesitas una protección de responsabilidad personal.

Las empresas que asumen cualquier tipo de riesgo necesitan protección en materia de responsabilidad civil.

¿Qué es la protección de responsabilidad civil personal? La protección de responsabilidad civil puede crear una separación legal entre tus activos personales y tu negocio.

Las estructuras empresariales formales, como las LLC y las corporaciones, ofrecen protección de responsabilidad civil porque la empresa está legalmente separada de su propietario (dueño).

Las estructuras empresariales informales, como las empresas de propietario único y las sociedades colectivas, no ofrecen protección porque no hay ninguna separación entre la empresa y el propietario. Por lo tanto, el patrimonio personal de los propietarios está completamente expuesto a los acreedores y a las demandas.

How to Start an LLC Tip Icon

Una LLC es la forma más popular, sencilla y económica de obtener protección de responsabilidad civil personal.

Visita nuestra guía Costos para formar una LLC para aprender más sobre cómo crear una LLC.

Empresa Unipersonal y Sociedad Colectiva: Estructuras Empresariales Informales

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Las estructuras empresariales informales no ofrecen ventajas fiscales ni protección en materia de responsabilidad civil personal.

Existen Dos Tipos Principales de Estructuras Empresariales Informales:

Empresa unipersonal. Es un negocio propiedad de un individuo que no está formalmente organizado. Un empresario individual declara los impuestos a su nombre y es responsable personalmente de cualquier acción que se lleve a cabo contra la empresa.

Sociedad colectiva. Un negocio propiedad de más de un individuo que no está formalmente organizado. Una sociedad colectiva declara los impuestos a nombre de los socios y estos son responsables de cualquier acción que se lleve a cabo contra la empresa.

Cuándo Utilizar una Empresa Unipersonal o una Sociedad Colectiva

Las estructuras empresariales informales, como las empresas de propietario único y las sociedades colectivas, son las más adecuadas para los negocios con las siguientes características:

  • Deben ser de muy bajo riesgo (pocas posibilidades de pasivos/demandas o pérdidas económicas)
  • Tienen una base de clientes más pequeña; a menudo amigos, familiares, y vecinos
  • A veces comienzan como pasatiempos, como la fotografía, los blogs, o la transmisión de videos

Diagrama de empresas informales - pocos clientes, comienzan como pasatiempos, y bajo riesgo/ingreso

Ventajas y Desventajas de las Estructuras Informales

La mayor ventaja de crear una empresa unipersonal o una sociedad colectiva es la sencillez; no puede ser más fácil ni menos costoso poner en marcha un negocio.

Desventajas de las Estructuras Empresariales Informales:

  • No hay Protección de la Responsabilidad Civil Personal. Las estructuras empresariales informales no ofrecen protección en materia de responsabilidad civil personal. Esto significa que tus bienes personales (automóvil, casa, cuenta bancaria) están en riesgo en caso de que demanden a tu empresa o no pagues alguna deuda. SOLAMENTE los negocios de baja rentabilidad/bajo riesgo deben operar como negocios informales.

  • No Tiene Beneficios Fiscales. Los emprendedores de empresas de propietario unico y las sociedades pagan impuestos de autoempleo e impuestors sobre la renta por sus ganancias netas (en total). Si un negocio se convierte, la tributación sería muy costosa para una estructura comercial informal.

  • Puede que el Crecimiento Sea Limitado. La gran carga fiscal y la falta de protección de responsabilidad limitada pueden impedir que una empresa sea exitosa.

  • Reducción de la Credibilidad y de las Oportunidades de Marca. Un empresario individual o una sociedad deben facturar, recibir pagos, abrir una cuenta bancaria y comercializar con su(s) apellido(s), a menos que su estado les permita registrar y mantener un nombre comercial (DBA).

Diagrama de ventajas y desventajas de estructuras empresariales informales

Las LLC y las Corporaciones: Estructuras Empresariales Formales

Las estructuras empresariales formales ofrecen ventajas fiscales, mayor credibilidad y, sobre todo, protección en materia de responsabilidad civil personal. 

Existen dos tipos principales de estructuras empresariales formales:

Compañías de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC es una estructura jurídica formal de negocios que es propiedad de sus miembros. Una LLC es la forma más sencilla de estructurar tu negocio para proteger tus activos personales en caso de que tu negocio sufra pérdidas. Las LLC también ofrecen ventajas fiscales únicas.

Corporaciones. Una corporación es una estructura comercial legal formal que es propiedad de los accionistas. Una corporación ofrece protección en materia de responsabilidad civil personal y es más compleja de mantener que una LLC. La creación de una corporación es muy útil cuando se necesita atraer a inversores externos.

How to Start an LLC Tip Icon

Las compañías de responsabilidad limitada son fáciles de crear y mantener. Visita nuestra guía para crear una LLC para obtener instrucciones sencillas paso a paso para crear tu negocio tipo LLC.

Cuándo Utilizar una Estructura Comercial Formal

Las estructuras empresariales formales, como las LLC y las corporaciones, se recomiendan para empresas con las siguientes características:

  • Una mayor base de clientes
  • Potencial de rentabilidad inmediata y sostenible
  • Mayor riesgo de pasivo/demandas o pérdida
  • Se beneficiaría de opciones fiscales únicas

Diagrama describiendo las estructuras de negocio formal

Las únicas desventajas de formar una estructura jurídica formal son el costo y el mantenimiento. Para una empresa rentable, estas desventajas son superadas por las ventajas financieras y legales.

Ventajas de las Estructuras Empresariales Formales:

  • Protección en Materia de Responsabilidad Civil Personal. Las estructuras empresariales formales, como las LLC y las corporaciones, ofrecen protección en materia de responsabilidad civil personal. Esto significa que tus bienes personales (automóvil, casa, cuenta bancaria) están protegidos en caso de que demanden a tu empresa o esté endeudada.

  • Beneficios Fiscales. Las estructuras empresariales formales, como las LLC y las corporaciones, tienen opciones para personalizar tu estructura fiscal. Esto permite a las empresas utilizar la mejor estrategia fiscal para sus circunstancias.

  • Potencial de Crecimiento. Las estructuras empresariales formales, como las compañías de responsabilidad limitada y las corporaciones, pueden incrementar sus ganancias y riesgos debido a que ofrecen protección de la responsabilidad personal y ventajas fiscales.

  • Credibilidad y Confianza del Consumidor. Las LLC y corporaciones suelen ganarse la confianza tanto de los bancos como de los consumidores con mayor facilidad que las estructuras empresariales informales, como las empresas de propietario único. Esto puede repercutir en la capacidad de la empresa para obtener préstamos y puede afectar su comerciabilidad.

Diagrama describiendo las ventajas y desventajas de las estructuras empresariales formales.

Elegir una Estructura Comercial Informal Frente a una Formal

La protección en materia de la responsabilidad civil personal es el principal factor que debes tener en cuenta a la hora de elegir una estructura comercial. Por suerte, es bastante sencillo saber si lo necesitas.

Si tu empresa enfrenta un pasivo o riesgo, o utiliza crédito comercial, debes tener protección en materia de responsabilidad civil personal.

Cómo Constituir una Empresa Unipersonal o una Sociedad Colectiva

Si no esperas obtener muchas ganancias ni que te consideren responsable de una lesión, etc., puedes constituir tu empresa simplemente operándola. En la mayoría de los estados, las empresas de propietario único no requieren ningún tipo de registro ante el gobierno.

Algunos estados exigen que las sociedades colectivas registren sus nombres comerciales. Para investigar si esto se aplica en tu estado, visita nuestra guía Cómo Presentar una DBA y selecciona tu estado en el menú desplegable.

Crear una LLC o una Corporación

Si esperas obtener ganancias o si existe algún riesgo potencial en el funcionamiento de tu empresa, debes operar bajo una estructura legal formal para proteger tus activos personales.

Las LLC son sencillas de crear y mantener y la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas optan por constituir una LLC.

Nuestro Costo Para Formar una LLC es una guía útil para tomar la decisión de operar como propietario único o constituir una LLC.

A continuación, te guiaremos en la elección entre una LLC y una corporación. A continuación, analizaremos las ocasiones en que tiene sentido optar por la designación fiscal de corporación S.

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Visita nuestra guía para Crear una LLC para obtener instrucciones sencillas paso a paso para constituir tu LLC. También puedes contratar un servicio de constitución de LLC para establecer tu LLC (por una pequeña tarifa adicional).

Elegir Entre una LLC y una Corporación

La mayor parte de las pequeñas empresas son las que más se benefician al constituir una compañía de responsabilidad limitada (LLC) en lugar de una corporación. Esto se debe a que las empresas son difíciles de mantener y la mayoría de las pequeñas empresas no obtienen suficientes ganancias cada año como para que tenga sentido pagar altos impuestos corporativos.

Sin embargo, si tu empresa va a necesitar contar con inversores externos, una corporación será la mejor opción.

Diagrama de LLC - tributación de flujo directo, fácil de crear y mantener, estructura sencilla.

Cuándo Crear una LLC

La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como compañías de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC es probablemente la mejor estructura para tu negocio si: 

  • no necesitas atraer a los inversores
  • tienes previsto invertir la mayor parte de tus ganancias en la empresa cada año
  • te beneficiarás más de una estructura comercial fácil de mantener

Elección de la Tramitación de Flujo Directo y la Corporación S

Si esperas reinvertir la mayor parte de las ganancias en tu pequeña empresa y no necesitas atraer inversores, tendría sentido Crear una LLC.

Las pequeñas empresas suelen trasladar muy pocas ganancias de un ejercicio fiscal a otro. Esto se debe a que las pequeñas empresas suelen destinar la mayor parte de tus ingresos a los gastos para ayudar al crecimiento del negocio.

Las LLC también pueden elegir la clasificación fiscal de las corporaciones S. Esta opción es para las LLC que generan suficientes ganancias como para pagar un salario razonable a su(s) propietario(s) y dividendos anuales regulares de unos USD $10,000 USD o más.

Tributación de Flujo Directo

La Tributación de Flujo Directo significa que los ingresos netos (ganancias menos gastos) de la empresa se trasladan a las declaraciones de impuestos individuales de los miembros de la LLC. Esto significa que la empresa en sí no tributará y que solo estarás sujeto al impuesto sobre la renta por las ganancias netas de la empresa. Los dividendos están sujetos al impuesto sobre la renta y al impuesto FICA.

Los ingresos netos de una sociedad se gravan una única vez a nivel corporativo al 21%. Si una parte de esas ganancias se paga en forma de dividendos a los accionistas, estos pagan también el impuesto sobre la renta y los impuestos FICA sobre los dividendos.

Para obtener más información, lee nuestra guía de Comparación Fiscal de LLC y Corporaciones

Opción de Impuesto Sobre Corporaciones S Para las LLC.

Si tu previsión es obtener una ganancia sustancial cada año y no necesitas atraer inversores, entonces una LLC que tribute como corporación S tendría más sentido para tu negocio. Trataremos este tema en detalle en la última sección de esta guía.

Las LLC son Fáciles de Crear y Mantener

Las compañías de responsabilidad limitada (LLC) tienen una estructura comercial sencilla ya que requieren menos documentación y menos gastos administrativos, y son mucho más fáciles de crear y mantener que una corporación. 

Las LLC también son adaptables y pueden optar por convertirse en corporaciones en una fecha posterior. Esto hace que las LLC sean un gran punto de partida para que tu negocio crezca.

Cuándo Crear una Corporación

La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como compañías de responsabilidad limitada (LLC), pero hay algunos casos en los que tiene sentido comenzar como corporación.

Tu Pequeña Empresa se Beneficiaría de una Estructura Corporativa si:

  • necesitas atraer capitalistas e inversionistas de riesgo
  • necesitas trasladar una ganancia significativa de un ejercicio fiscal a otro
  • gestionar una estructura comercial compleja supone beneficios

Diagram describiendo una corporación

Ganancias Trasladadas de un Año a Otro

Si una empresa pequeña no puede destinar una cantidad significativa de tus ganancias durante un ejercicio fiscal a gastos para hacer crecer el negocio, podría tener sentido estructurar la empresa como una corporación en lugar de una LLC. Esto se debe a la diferencia en la forma de tributar de ambas entidades empresariales.

Las sociedades tributan a un 15% aproximadamente por todos los beneficios que se trasladan al siguiente ejercicio fiscal. En este mismo escenario, la carga fiscal de un miembro de la LLC sería mayor porque paga los impuestos FICA y los impuestos federales y estatales sobre los ingresos, que son más altos que la tasa corporativa del 15%.

Dicho esto, el propietario (dueño) de un negocio que anticipe la necesidad de trasladar los beneficios al siguiente año fiscal debería estudiar detenidamente las ventajas financieras de constituir una corporación.

Capital e Inversores de Riesgo

Si necesitas atraer inversores, crear una corporación puede ser la mejor opción para tu pequeña empresa.

Un inversionista en una corporación solo paga impuestos sobre los dividendos cuando los recibe, mientras que un inversionista de una LLC tendría que pagar impuestos independientemente de si recibe o no dividendos. Es posible que un inversionista de una LLC nunca vea un rendimiento sobre su inversión pero que tenga que pagar impuestos todos los años a pesar de ello. Por eso los inversores prefieren las sociedades C.

Gestión de una Estructura Comercial Compleja

Si las ventajas de gestionar una estructura comercial compleja superan los costos, constituir una corporación podría tener sentido para tu pequeña empresa.

Las corporaciones son organizaciones más complejas que las LLC, con mayores gastos administrativos, más papeleo y complejos requisitos de cumplimiento regulatorio. La gestión de una corporación puede requerir la ayuda de un abogado o un contable, lo que puede aumentar los costos generales del negocio.

Para saber más sobre las complejidades de la gestión de una corporación, visita nuestra guía Cómo Crear una Corporación.

Crear una LLC o una Corporación

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas optan por crear una LLC en lugar de una corporación. Sigue los pasos siguientes para empezar con la mejor opción para tu negocio.

Diagrama comparando las LLCs a las corporaciones.

Próximos Pasos Para Crear una Corporación

Si tu negocio se beneficiaría más de una estructura corporativa, visita nuestra página Cómo Crear una Corporación y selecciona tu estado en el menú desplegable. Proporcionamos pasos fáciles de seguir para crear (y dirigir) una corporación tú mismo.

Siguientes Pasos Para Crear una LLC

Las empresas pequeñas suelen ser las que más se benefician al constituir una LLC en lugar de una corporación. Ofrecemos guías fáciles de seguir para iniciar una LLC en cada estado. Visita nuestra página Cómo formar una LLC y selecciona tu estado en el menú desplegable para empezar hoy mismo.

Recomendado: Continúa leyendo a continuación para obtener más información sobre la designación fiscal de corporación S para las LLC.

Designación Fiscal de Corporación S

La mayoría de las empresas pequeñas declaran impuestos bajo la clasificación fiscal por defecto de las LLC. Esto se debe a que las pequeñas empresas no suelen generar (ni obtener) la cantidad de ganancias que haría beneficiosa la designación fiscal de corporación S.

En una corporación S, el propietario o propietarios de la empresa pueden ahorrar alrededor del 17 por ciento en la porción bajo distribución de sus ingresos si las siguientes afirmaciones son ciertas:

  • La empresa puede pagar al propietario o propietarios un "salario razonable."
  • Hay dividendos sustanciales año tras año.
  • Los costos del servicio de nómina tienen una rentabilidad positiva.
  • El negocio cumple con los requisitos de corporación S.

flowchart showing the differences between L L Cs and S-Corps

Cuándo elegir la Designación Fiscal de Corporación S

La clasificación fiscal de corporación S permite que los propietarios de la empresa tributen como empleados de una LLC. En una corporación S, el dueño comercial de la LLC paga FICA (Medicare y Seguridad Social) y el impuesto federal sobre la renta solo con respecto a su salario. En ese caso, los dividendos sólo están sujetos al impuesto sobre la renta.

Calculadora de Ahorros de una Corporación de Tipo S

Calcula cuánto puedes ahorrar eligiendo una clasificación fiscal de corporación de tipo S

Puedes crear una corporación S tú mismo o hacer que ZenBusiness forme tu corporación S.

Cuándo Utilizar la Clasificación por Defecto de la LLC

Muchas LLC se beneficiarán más de la clasificación fiscal por defecto de las LLC. Los propietarios de LLC suelen reinvertir cada año las ganancias en sus pequeñas empresas para promover su crecimiento. Y sin ganancias y dividendos, no hay base para elegir una corporación S.

Beneficio Fiscal Predeterminado de una LLC: Los propietarios de la empresa pueden elegir invertir la proporción de ganancias de la empresa que consideren oportuna en un año fiscal determinado.

La estructura fiscal por defecto de las LLC es la más adecuada para las empresas con las siguientes características:

  • Sus propietarios reinvierten las ganancias en la empresa para fomentar el crecimiento
  • El costo de los servicios de contabilidad y nómina superaría las ventajas fiscales de una corporación S.

Beneficio Fiscal de una Corporación S: Cuando hay un salario razonable, el propietario paga el FICA y los impuestos sobre la renta solo sobre el salario. En ese caso, los dividendos de la LLC solo están sujetos al impuesto sobre la renta.

Los siguientes criterios determinan si la elección de la designación fiscal de corporación S tiene sentido para una LLC:

  • Los propietarios comerciales de la LLC deben ganar un "salario razonable."
  • La empresa debe obtener ganancias de forma constante y pagar dividendos.
  • Debería haber una ventaja fiscal positiva para compensar el costo de mantenimiento de la corporación S.
  • La empresa debe cumplir con los requisitos que establece el IRS para la corporación S.
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Para saber más sobre la diferencia y los beneficios comparativos de las designaciones LLC por defecto o corporación S, lee nuestro artículo Comparación de LLC y Corporación S.

Recursos de la Estructura Comercial

Preguntas Frecuentes Sobre la Estructura de la Empresa

Los pasos para crear una empresa varían en función del tipo de negocio que piensas crear y del estado en el que vayas a operar. Puedes encontrar información detallada en nuestras guías Cómo Crear una Empresa, Cómo Crear una Corporación y Cómo Constituir una Compañía de Responsabilidad Limitada. Simplemente selecciona tu estado en el menú desplegable para ver los pasos y requisitos específicos.

Existen cuatro tipos principales de estructuras empresariales: 

Dentro de estos grupos principales existen varios tipos adicionales, como las corporaciones sin fines de lucro, las corporaciones benéficas, las LLC unipersonales y de varios miembros, las sociedades limitadas, las sociedades generales, y más.

Sí. El proceso para cambiar la estructura de tu empresa varía en función del tipo de cambio y del estado en el que esté la empresa.

Una estructura comercial informal es una categoría que incluye las empresas de propietario único y las sociedades colectivas. En estas estructuras, no hay separación legal entre la empresa y los propietarios.

Una estructura comercial formal es una categoría que incluye las corporaciones y las compañías de responsabilidad limitada. En estas estructuras, las empresas son entidades legales separadas de sus propietarios.

El mejor tipo de estructura para tu empresa dependerá de sus características y necesidades particulares. La estructura de una LLC puede ser la mejor opción para algunas empresas, mientras que una corporación o una sociedad colectiva pueden funcionar mejor para otras.

La mejor estructura comercial para una empresa pequeña dependerá de sus características y necesidades particulares. No hay una respuesta única para todas las pequeñas empresas. Sin embargo, las empresas pequeñas utilizan con más frecuencia las estructuras de LLC, sociedad colectiva y empresa unipersonal que la estructura corporativa.

Recomendamos la LLC como la mejor estructura comercial para la mayoría de las pequeñas empresas, ya que son sencillas de manejar y crear y proporcionan protección en materia de responsabilidad limitada y una tributación de flujo directo.

Para obtener más información, visita nuestra guía ¿Debo Crear una LLC Para mi Pequeña Empresa?

La tributación de flujo directo es un sistema de tributación que se aplica generalmente a las empresas de propietario único, sociedades colectivas, LLC, y corporaciones S. En este sistema, las ganancias o pérdidas de una empresa no se gravan a nivel empresarial. En cambio, se trasladan a la declaración de impuestos de los propietarios (dueños) y se gravan al porcentaje de impuesto sobre la renta personal que corresponde a cada uno de ellos.

La protección de la responsabilidad limitada significa que los bienes personales del propietario (dueño) de la empresa están protegidos en caso de que la empresa se endeude o se enfrente a una demanda. Las corporaciones, las LLC, y las LLP ofrecen una protección de responsabilidad limitada. Las empresas de propietario único y las sociedades colectivas no lo hacen.

Las estructuras empresariales formales, como las corporaciones y las LLC, ofrecen ventajas fiscales potenciales. La mejor estructura fiscal para una empresa dependerá de sus características particulares.

Una corporación S (S corp) es una designación fiscal aplicable tanto a una LLC como a una corporación. Bajo esta estructura fiscal, el Servicio de Impuestos Internos trata a los propietarios como empleados. El propietario-empleado paga entonces los impuestos FICA y los impuestos sobre la renta solo sobre su salario razonable. Los dividendos solo están sujetos a los impuestos federales y estatales sobre la renta. 

Las corporaciones S pueden tener otras ventajas y desventajas, que puede consultar en nuestro artículo Qué es una Corporación S.

La mejor estructura dependerá de las características y necesidades particulares de tu empresa. Sin embargo, generalmente es una buena idea elegir una estructura con protección de responsabilidad limitada cuando el negocio implica propiedades de alquiler. Esto incluye a las LLC y corporaciones.

La contratación de un abogado puede o no ser necesaria al iniciar un negocio. Depende del tipo de estructura comercial que elijas y de tu nivel de comodidad con el proceso. Crear una empresa unipersonal es bastante sencillo. Formar una LLC es un poco más complicado, pero normalmente puede hacerse sin la ayuda de un abogado. La creación de una corporación es un proceso más complejo que la creación de una LLC, por lo que se suele aconsejar la contratación de un abogado.

Lee nuestras guías Cómo Crear una Empresa, Cómo Crear una Corporación y Cómo Constituir una LLC para obtener más información sobre el proceso de creación de una empresa y decidir si necesitas contratar a un abogado.

En el caso de las sociedades, los ingresos se gravan a nivel corporativo y luego los propietarios deben pagar el impuesto sobre la renta personal por los dividendos que reciben. Dado que las ganancias se gravan dos veces, esto se conoce como doble imposición. En otras palabras, los impuestos se pagan dos veces.

Los distintos estados y localidades tienen sus propias normas en materia de licencias comerciales. Consulta con las oficinas gubernamentales estatales y locales para determinar los requisitos específicos para tu empresa.

Sea tu empresa una corporación, una LLC de varios miembros, una sociedad colectiva, o un fideicomiso, necesitan un número de identificación del empleador (EIN). Las LLC Unipersonales y las empresas de propietario único que tienen empleados también deben obtener un EIN.

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