¿Qué Es Una LLC?

La LLC, conocida como una compañía de responsabilidad limitada (“limited liability company” en inglés), es una clase de estructura comercial estadounidense que le ofrece tributación de flujo directo y la protección de responsabilidad personal a su proprietario como si fuese una corporción. En otras palabras, la LLC protegen al dueño a través de lo que se conoce como “pass-through taxation” en inglés donde los impuestos de una LLC se pagan directamente con los impuestos del dueño(s) del negocio.

Crear una LLC es la estructura más sencilla para abrir un negocio ya que protege los activos personales del dueño en el evento de una demanda en contra la empresa.

Las LLCs pueden tener más de un dueño, a los cuales se le refiere como propietarios (members en inglés) de la LLC. Una LLC con un propietario se conoce como una LLC de un solo miembro (single-member LLC en inglés) y una LLC con más de un propietario es una LLC de varios miembros (multi-member LLC en inglés).

Empieza hoy mismo. Utiliza nuestras guías gratuitas para Cear una LLC o uno de estos servicios confiable para crear una LLC.

¿Debo Crear Una LLC?

Crear una LLC o compañía de responsabilidad limitada (LLC) ayuda en lo siguiente:

  • Te protege contra las demandas.
  • Disminuye la cantidad de documentos en comparación a las corporaciones y otros tipos de entidades legales.
  • Evita que tu compañía pague doble en impuestos.
  • Logra que tu empresa parezca más creíble para los clientes y los acreedores.

Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es solo una de las diversas estructuras empresariales. Otros ejemplos comunes son las:

  • Corporaciones
  • Sociedades colectivas (General Partnerships en inglés)
  • Empresas de Propietario Único (Sole Proprietorships en inglés)

Para la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, una compañía de responsabilidad limitada ofrece la combinación adecuada de protección del patrimonio personal  y simplicidad.

A diferencia de las empresas de propietario único y las sociedades colectivas, las LLC pueden proteger tus activos personales si demandan a tu empresa. A diferencia de las corporaciones, las LLC son relativamente fáciles de crear y mantener y no están sujetas a doble imposición fiscal.

Tabla comparativa de tipos de empresas

Ventajas De Crear Una LLC

Las LLC ofrecen estas ventajas a las pequeñas empresas:

  • Protección de responsabilidad limitada
  • Tributación de flujo directo (los impuestos van directo al dueño)
  • Simplicidad
  • Flexibilidad
  • Opciones fiscales
  • Mayor credibilidad
  • Acceso a préstamos y créditos para empresas

Protección de la Responsabilidad Limitada

Siempre que no haya fraude o algo ilegal, los dueños de una LLC no son personalmente responsables de las deudas o juicios de la LLC. Por lo general, a esto es lo que se refiere en cuanto protección de los activos personales.

Nota: Las LLCs ayudan a proteger tu patrimonio personal. El seguro de responsabilidad civil puede ayudar a proteger los activos de tu empresa frente a demandas. Obtén más información sobre el seguro de responsabilidad civil en la guía Que es el Seguro General de Responsabilidad de TRUiC.

Tributación de Flujo Directo

Los beneficios de una LLC van directamente a sus propietarios, que luego declaran su parte de beneficios en sus declaraciones de impuestos individuales. Por lo tanto, los beneficios de una LLC sólo se gravan una vez. Es lo que se conoce como "tributación de flujo directo".

En una sociedad C, los beneficios están sujetos a "doble imposición fiscal." Esto significa que las ganancias se gravan antes de ser distribuidos a los propietarios y se vuelven a gravar cuando los propietarios declaran su parte de beneficios en sus declaraciones de impuestos individuales.

Simplicidad

Las sociedades de responsabilidad limitada son relativamente fáciles de crear y mantener con mínima documentación. A diferencia de las corporaciones C, las LLC no están obligadas a asignar funciones formales a los directivos, tener reuniones anuales, o registrar las actas y resoluciones de la empresa.

Flexibilidad

Hay pocas restricciones sobre cómo puede estructurar la propiedad y la gestión de una LLC:

  • Tu LLC puede ser de un solo miembro o de varios.
  • Una SRL de varios miembros puede ser gestionada por sus miembros, lo que se denomina gestión de los miembros.
  • Una SRL de varios miembros puede ser gestionada por un gerente que es designado por sus miembros, lo que se denomina gestión del gerente.

Opciones Fiscales

Una compañía de responsabilidad limitada puede elegir entre tres formas diferentes de pagar el impuesto sobre la renta. Una opción popular es tributar (pagar impuestos) como corporación S  (S Corp). Técnicamente una S corp es una designación fiscal, no un tipo de entidad comercial. 

Puedes obtener más información sobre como elegir la designación fiscal de corporación S en nuestra guía La Diferencia Entre una LLC y una Corporación S.

Aumenta la Credibilidad

Crear una empresa como una compañía de responsabilidad limitada te aporta más credibilidad. Una LLC se conoce como una estructura empresarial más formal que una empresa de propietario único o una sociedad. Al incluir LLC en el nombre de tu empresa les permite a los clientes y socios saber que es una empresa creíble.

Acceso a Préstamos Para Empresas

Una vez que hayas constituido una LLC, tu empresa puede empezar a crear un historial de crédito. Esto ayudará a tu empresa a acceder préstamos y líneas de crédito.

Si tienes una empresa donde los propietarios son mujeres, descubre las oportunidades de financiación adecuada al leer nuestra lista de los mejores préstamos para las emprendedoras.

Desventajas de Una LLC

Las LLC ofrecen muchas ventajas, pero tienen algunas desventajas:

  • Debido a que las LLC son entidades de tributación de flujo directo al igual que una empresa de propietario único, los propietarios de la LLC son responsables por pagar impuestos sobre su parte de los ingresos de la LLC, independientemente de que se les dé o no un estipendio. Por eso, las LLC no atraen a los inversores como las corporaciones.
  • Todos los miembros deben esperar hasta que la LLC envíe los formularios K-1 antes de completar sus impuestos personales. Por esta razón, la mayoría de los inversores no financian a las LLC.
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Recomendado: Visita nuestra guía sobre impuestos de las LLC para obtener más información.

¿Dónde Debo Crear Mi LLC?

Las personas que crean una empresa por primera vez a menudo preguntan dónde deben crear su LLC. Hay muchas preguntas sobre la formación en los siguientes estados: Delaware, Nevada, y Wyoming. Sin embargo, en la mayoría de los casos debes crear una compañía de responsabilidad limitada doméstica en el estado en el lugar donde estará localizado tu negocio.

Para entender por qué, considera esta comparación:

Escenario A: John crea un negocio en Michigan y registra su LLC en Michigan. Paga una cuota de presentación y una cuota de mantenimiento cada año para mantener su LLC en buen estado.

Escenario B: Mike abre un negocio en Michigan pero elige registrar su LLC en Delaware. Dado que su negocio está ubicado en Michigan, su LLC de Delaware también debe registrar una LLC extranjera en Michigan. Mike está pagando ahora las cuota de presentación y mantenimiento en dos estados distintos. Tiene el doble de documentación y paga el doble que Juan.

Entonces, ¿por qué serís beneficioso crear una empresa en Delaware?

Algunos inversores reconocidos y grandes bancos prefieren trabajar con empresas de Delaware debido a las leyes favorables que le brinda el estado de Delaware a las empresas. Sin embargo, esto rara vez le ofrece suficientes ventajas al propietario de una pequeña empresa como para justificar el costo y documentación adicional al registrarse en varios estados.

¿Y qué ocurre con Wyoming y Nevada?

Nevada y Wyoming tienen leyes empresariales menos estrictas que la mayoría de los demás estados. A menos que tu negocio esté basado en uno de estos estados, tu LLC de Nevada o Wyoming de todos modos tendrá que registrarse como una LLC extranjera en el estado en el que lleva a cabo su negocio. Por lo tanto, tendrás que pagar más y presentar la documentación en dos estados distintos.

¿Tiene sentido crear una LLC fuera de tu estado?

Si tu empresa va a tener presencia física en varios estados, entonces tendrás que registrarte como una LLC extranjera en varios estados. En este caso, puede resultar ventajoso crear tu empresa como una LLC doméstica en Delaware, Nevada, o Wyoming, en función de tus necesidades específicas.

Lee nuestra guía sobre El Mejor Estado Para Crear una LLC para obtener más información.

¿Qué estados son los más populares entre las pequeñas empresas?

La mayoría de las LLC de pequeñas empresas están establecidas en Texas y Florida. Las pequeñas empresas de estos estados parecen estar más satisfechas con el cobro de impuestos y las cuotas en estos estados. Una vez más, la constitución de una LLC en Texas y Florida solo tiene sentido si tu negocio se encuentra en estos estados.

Tipos de LLC

Todas las LLC ofrecen las mismas características que las convierten en un híbrido único de otras entidades comerciales mediante la responsabilidad limitada y tributación de flujo directo. Algunos tipos de LLC funcionan mejor para un escenario empresarial concreto. Estos son los tipos más comunes de LLC.

Sociedad de responsabilidad limitada doméstica

Una LLC se denomina "doméstica" cuando realiza sus actividades en el estado en el que se stableció. Normalmente, cuando nos referimos a una LLC, en realidad nos referimos a una LLC doméstica.

LLC extranjera

Cuando una LLC existente decide abrir oficinas o tener cualquier otro tipo de presencia física en un nuevo estado, necesita registrarse en ese estado como una LLC extranjera. Por ejemplo, si una LLC "organizada" en Texas abre un establecimiento comercial en Michigan, entonces su LLC de Texas tendrá que constituirse también en Michigan como LLC extranjera.

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Si estás interesado en la expanción tu negocio, encuentra aquí el acta constitutiva para crear una LLC extranjera en los 50 estados.

LLC Profesional

Una LLC profesional es una sociedad de responsabilidad limitada que se organiza para realizar un servicio profesional, como una práctica médica o legal. Para crear una LLC profesional, es necesario que ciertos miembros de la LLC posean las licencias estatales necesarias para demostrar su calificación profesional.

En una LLC profesional, la limitación de la responsabilidad personal no se extiende a las reclamaciones por negligencia profesional. Por lo tanto, antes de crear una LLC profesional se aconseja buscar asesoramiento jurídico.

LLC en Serie

Una LLC en serie es un tipo de LLC en el que una sola LLC (la LLC original) proporciona protección de responsabilidad limitada a través de una serie de negocios (series individuales protegidas). Además, cada empresa derivada de la LLC original está protegida de las responsabilidades de las otras empresas bajo la LLC de serie original.

Actualmente, sólo se puede crear una LLC en serie en diecisiete estados:

Alabama, Delaware, Washington D.C., Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nevada, Dakota del Norte, Oklahoma, Tennessee, Texas, Utah, y Wisconsin.

Cómo Crear una Compañía de Responsabilidad Limitada

Crear una LLC es fácil. Nuestras guías para crear una LLC en cada estado aceleran el proceso en seis sencillos pasos. Sólo tienes que elegir tu estado en la selección de abajo.

Puedes contratar a uno de los mejores servicios para crear una LLC o utiliza a ZenBusiness.

Seis Pasos Básicos Para Crear una LLC

Paso 1: Selecciona Tu Estado

Paso 2: Nombra Tu LLC

Paso 3: Elige un Agente Registrado

Paso 4: Presenta el Acta Constitutiva

Paso 5: Crea un Acuerdo Operativo

Paso 6: Obtén un EIN

Paso 1: Selecciona Tu Estado

Para obtener instrucciones detalladas, paso a paso, sobre cómo crear una LLC en tu estado, elige tu estado a continuación:

Paso 2: Nombra Tu LLC

Tendrás que darle un nombre único a tu empresa y asegurar que se distinga de todos los nombres registrados en tu estado al presentar los documentos de crear tu LLC. 

Nuestro Creador de Nombres de Empresas y nuestra guía Cómo Nombrar Una Empresa son herramientas gratuitas que están a la disposición de los emprendedores que necesitan ayuda al nombrar su empresa.

Paso 3: Elegir un agente registrado para LLC

Tu agente registrado de LLC aceptará los documentos legales y avisos de impuestos en nombre de tu LLC. Tendrás que nombrar un agente registrado cuando presentes el acta constitutiva de tu LLC.

Paso 4: Presenta el Acta Constitutiva de Tu LLC

El acta constitutiva, también conocido como el certificado de formación o certificado de organización (Certificate of Formation o Certificate of Organization en inglés) en otros estados, es el documento que presentarás para registrar oficialmente una LLC ante el estado.

Paso 5: Crear un Acuerdo Operativo Para la LLC

El acuerdo operativo de LLC es un documento legal que describe la propiedad y los deberes de los miembros de tu LLC.

Nuestra herramienta de acuerdo operativo es un recurso gratuito para los propietarios de empresas.

Paso 6: Obtener un EIN o transferir un EIN existente

El Número de Identificación del Empleador (EIN) es un número que utiliza el Servicio de Rentas (Internal Revenue Service o IRS en inglés) de los Estados Unidos para identificar y cobrar los impuestos de las empresas. Es esencialmente como un número de seguro social para una empresa.

Los EIN son gratuitos cuando se solicitan directamente desde el IRS. Para obtener más información sobre si es requisito que tu LLC obtenga un EIN, visita nuestra guía EIN Para las LLCs.

¿Quién Administrará Tu LLC?

Por lo general, una LLC es administrada por sus miembros, lo que se conoce como "gestión de los miembros". Sin embargo, en algunos casos, los miembros nombran a un mienbro o un administrador para que se encargue de las operaciones diarias de la LLC, lo que se conoce como gestión de administrador.

Los miembros de una LLC y la forma en que se administra se establecen en un documento legal conocido como el acuerdo operativo. El acuerdo operativo es un acuerdo interno entre todos los miembros de la LLC.

Puedes obtener más información sobre como se administra una LLC en nuestra guía que compara las LLC administradas por sus miembros con aquellas administradas por un administrador.

Preguntas Frecuentes Sobre la LLC

¿Cuánto cuesta crear una LLC?

El costo de crear una LLC varía de un estado a otro. En general, puedes esperar pagar un mínimo de entre $50 USD y $500 USD para crear tu LLC. El costo es alrededor de $100 USD anuales para mantener tu LLC. Estos costos aumentarán si contratas a un abogado o utilizas un proveedor de servicios profesionales para crear o mantener tu LLC. Visita nuestras guías sobre cómo crear una LLC para establecer tu LLC.

Para una lista completa de los costos asociados con la constitución y el mantenimiento de una LLC, lee nuestro artículo Costos de una LLC por Estado.

¿Qué es un agente registrado?

Un agente registrado es una persona o empresa designada para recibir y enviar documentos legales en nombre de tu LLC. En la mayoría de los estados, es necesario que nombres a un agente registrado al crear tu LLC. En algunos estados, un agente registrado se conoce como agente residente o agente para notificaciones. Para conocer más, lee nuestro artículo acerca del agente registrado.

¿Qué es un acuerdo operativo?

El acuerdo operativo de una LLC es un documento legal que describe la propiedad y los procedimientos de operación de tu compañía de responsabilidad limitada. Este acuerdo permite generar las relaciones financieras y laborales entre los propietarios de la empresa (miembros) y entre los miembros y los directivos. Disponer de este documento es importante en caso de que surja un litigio o una demanda.

Para obtener una plantilla gratuita de un acuerdo operativo para una LLC y más información, consulta nuestro artículo sobre el Acuerdo Operativo de una LLC.

¿Qué es el acta constitutiva?

El acta constitutiva es el documento legal que presentas a tu estado para crear tu LLC. Este documento contiene información importante relacionada a tu LLC, como el nombre de tu LLC, y el propósito de la empresa. También se incluyen el nombre y la dirección de tu agente registrado.

El acta constitutiva se conoce en otros estados como el certificado de constitución o certificado de organización.

¿Cómo tributan las LLC?

Las LLC tienen la ventaja de la tributación de flujo directo. Esto significa que las ganancias de las LLC pasan directamente a sus miembros, quienes pagan impuestos sobre su parte de las ganancias en sus declaraciones de impuestos individuales. Las LLC de varios miembros le presentan un informe anual de ganancias al servicio de rentas de los E.E.U.U (IRS) mediante el formulario 1065. Para más información sobre el pago de impuestos de las LLC a nivel estatal, lee nuestra guía de impuestos estatales.

Aunque las LLC son entidades de tributación de flujo directo, hay varios tipos de impuestos a nivel estatal que de todos modos pueden aplicarse a tu LLC:

Impuesto de Franquicias

Muchos estados le cobran un "impuesto de franquicias" a las LLC, que consiste en una cuota anual fija o en un porcentaje de los ingresos anuales de la LLC.

Impuesto de Desempleo y de Retención de Ingresos

Si tu LLC tiene empleados, tendrás que registrarte para el impuesto de seguro de desempleo y el impuesto de retención de ingresos.

Impuesto Sobre la Venta

Si tu LLC vende bienes o servicios sujetos a impuestos, tendrás que registrarte para obtener un permiso de vendedor y recaudar el impuesto sobre la venta en nombre de tu estado. Lee nuestra guía acerca de los impuestos sobre la venta para las pequeñas empresas para obtener más información.

 

¿Cuáles son las ventajas de una LLC?

Las LLC ofrecen la protección de responsabilidad de una corporación con la simplicidad y la tributación de flujo directo de una empresa de propietario único. Las LLC son asequibles y fáciles de mantener.

Obtén más información en nuestra guía sobre beneficios para las LLC.

¿Qué es una licencia de LLC?

No existe una "licencia de LLC" en sí. Para crear tu negocio como una LLC, simplemente sigue los pasos anteriores en la sección Cómo Crear una LLC. Muchos tipos de empresas requieren una licencia comercial estatal para poder llevar a cabo su actividad. Para saber más sobre las licencias y los permisos comerciales, lee nuestra guía.

¿Cuánto tiempo se tarda en crear una LLC?

El tiempo de procesamiento estándar para crear una LLC es de dos a tres semanas desde el momento en que el estado recibe los documentos de constitución. Muchos estados ofrecen la constitución de una LLC en el mismo día o de forma acelerada por un costo adicional.

¿Necesito un abogado para crear una LLC?

No necesitas un abogado para crear una LLC. Nuestras guías gratuitas sobre como crear una LLC cubren todos los pasos para crear una LLC en los 50 estados. Para ahorrar tiempo, puedes contratar a un proveedor de servicios profesionales que pueda crear tu LLC a tu nombre. Si estás pensando en abrir una compañía de responsabilidad limitada profesional, como una práctica jurídica o médica, te recomendamos que consultes a un abogado.

¿Las LLC tienen un consejo de administración?

A diferencia de las corporaciones, las LLC no están obligadas a tener una directiva administrativa. Una LLC se administra por sus miembros, a menos que el acta constitutiva designe a un administrador no ser miembro para que gestione la LLC.

¿Las LLC tienen accionistas?

Las LLC no tienen accionistas y no pueden vender acciones en el mercado de valores. En su lugar, las LLC son propiedad de sus miembros, que se reparten las ganancias del negocio entre ellos. La forma en que se dividirán las ganancias de la LLC debe estar explícitamente indicada en el acuerdo operativo.

¿Puedo crear una LLC en otro estado?

Sí, puedes crear una LLC en otro estado. Si ya tienes una LLC doméstica y deseas operar tu negocio en otro(s) estado(s), tendrás que crear una LLC extranjera en ese/esos estado(s). Por lo general, no se recomienda crear una sociedad de responsabilidad limitada en un estado en el que no tengas previsto realizar actividades comerciales.

¿Cómo me pago a mí mismo desde mi LLC?

La forma en que los propietarios de una LLC se pagan a sí mismos depende de la forma en que tributa la LLC, el número de miembros, los acuerdos relativos a la participación en los beneficios, y en el capital de la empresa.

En una LLC de un solo miembro (SMLLC) o de varios miembros (MMLLC), puedes pagarte a tí mismo:

  • una distribución que pasa a tu declaración de impuestos individual, o
  • un salario razonable y dividendos como una corporación S (S corp)

Lee nuestra guía para saber más sobre cómo pagarte a ti mismo desde una LLC.

¿Cómo puedo cambiar de empresa de propietario único a una LLC?

Es fácil convertir tu empresa de propietario único en una LLC. En nuestra guía sobre como convertir una empresa de propietario único a una LLC se explican los pasos exactos que hay que seguir para realizar esta estructura comercial.