Impuestos de LLC de un Solo Miembro
El Servicio de Rentas Internas de los EE. UU. (IRS) trata a las LLC de un solo miembro como entidades excluidas por defecto para los efectos de las declaraciones de impuestos. Sin embargo, las LLC de un solo miembro también pueden optar por pagar impuestos como una corporación.
¿Cuál es más adecuado para tu negocio? Sigue leyendo nuestra guía, Impuestos de LLC de un Solo Miembro, para obtener más información y averiguar qué documentos tendrás que presentar.
¿Qué es una LLC de un Solo Miembro?
Una LLC de un solo miembro es un negocio con un solo propietario en donde el dueño paga los impuestos de su compañía junto con los de su declaración de impuestos personal. En otras palabras, no hay separación entre el negocio y su dueño. Al igual que una empresa de propietario único, una LLC de un solo miembro se grava como una entidad excluida por defecto.
Debido a que el gobierno ignora las entidades excluidas, pagan impuestos bajo la "tributación de flujo directo". Esto significa que todas las ganancias o pérdidas de la empresa pasan a través de la empresa directamente al dueño de la empresa. Como propietario, eres responsable de pagar los impuestos sobre la renta y el empleo sobre tus ganancias a través de tu declaración de impuestos personal.
Para obtener más información sobre cómo pagarte a tí mismo si tienes una LLC de un solo miembro, visita nuestra guía.
Impuestos de las Corporaciones C y las Corporaciones S
Las LLC de un solo miembro pueden elegir otras dos formas de pagar el impuesto sobre la renta: corporación C o corporación S.
La tributación de la corporación C (C corp) significa que la LLC paga impuestos sobre los ingresos brutos y luego distribuye las ganancias al propietario. Luego, el propietario paga el impuesto sobre la renta sobre los dividendos, lo que también se conoce como "doble imposición".
La tributación de la corporación S (S corp) significa que el propietario de la LLC puede disfrutar del estado de responsabilidad limitada y evitar la doble imposición. El propietario puede ser considerado un empleado de la LLC, lo que significa que solo tiene que pagar impuestos sobre el salario que se fijó y no sobre las ganancias restantes.
Impuestos Federales LLC
Para presentar tu impuesto sobre la renta como propietario de una entidad excluida, tendrás que presentar los siguientes documentos:
- Ingresos 1040 (Income 1040): Este es el formulario para la declaración de impuestos sobre la renta de cada individuo. Es requisito que todos los contribuyentes presenten este formulario.
- Anexo C: Este es el formulario para reportar los ingresos específicamente de tu negocio (es decir, ganancias y pérdidas).
- Anexo E: Este es el formulario para declarar ingresos de propiedades de alquiler y otras inversiones.
- Anexo SE: Este es el formulario para presentar y pagar tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. El propietario de una entidad excluida tiene que pagar los impuestos de Medicare y del Seguro Social.
Impuestos Estatales de LLC
Los impuestos estatales son impuestos de tributación de flujo directo. La única diferencia entre pagar impuestos federales y estatales sobre la renta son los formularios que tienes que presentar.
Algunos estados requieren que las LLC paguen un impuesto comercial especial. Este impuesto generalmente se denomina impuesto de franquicia, pero también puede ser un "Impuesto comercial especial" (Business Excise Tax en inglés) o un "Impuesto de privilegio" (Privilege Tax). Este impuesto puede ser un costo anual de una cantidad fija o puede ser un porcentaje del negocio como cualquier otro impuesto.
Si estás vendiendo un producto o servicio, lo más probable es que tengas que pagar el impuesto sobre la venta. Consulta nuestra guía sobre el impuesto sobre la venta, o sales tax en inglés, para que puedas aprender todo lo que necesitas saber sobre la recaudación del impuesto sobre la venta y el uso (use tax en inglés).
Consulta nuestra guía para obtener una lista completa de los impuestos comerciales por estado.
Impuestos de Empleados de LLC
Si contratas empleados para tu negocio, tendrás que registrarte para los impuestos de empleados en tu estado. Estos impuestos pueden incluir cosas como el pago del seguro de compensación de los trabajadores y la retención de impuestos sobre la renta en nombre de tus empleados.
Para reportar los impuestos de tus empleados, necesitarás un EIN para tu LLC.
Impuestos FICA
Los impuestos que forman parte de la ley Acta de Contribuciones al Seguro Federal (FICA), o Federal Insurance Act en inglés, incluyen dos tipos de impuestos que pagan todos los empleadores y empleados: el impuesto al Seguro Social y el impuesto al Medicare. Los empleadores están obligados a igualar las obligaciones tributarias FICA de sus empleados. El resultado es que un empleador y un empleado pagan cada uno la mitad de la tasa impositiva total de FICA.
Impuestos de Desempleo
Los empleadores están obligados a pagar tanto los impuestos federales por desempleo (FUTA) como los impuestos estatales por desempleo (SUTA). Estos impuestos se usan para pagar los beneficios del desempleo para los trabajadores desempleados buscando empleo.
Teneduría de Libros y Contabilidad Para las LLC de un Solo Miembro
Como dueño de una LLC de un solo miembro, debes mantener las finanzas en detalle para proteger el velo societario de tu empresa. Las LLC de un solo miembro a menudo encuentran más dificultades para proteger el velo societario debido al hecho de que solo hay un miembro que mantiene las finanzas.
Sin embargo, puedes separar fácilmente tus finanzas personales y comerciales abriendo una cuenta bancaria comercial dedicada para tu empresa. A la misma vez, debes obtener una tarjeta de crédito comercial y crear un buen sistema de contabilidad.
Beneficios de una Buena Contabilidad
Al asegurarte de que todas las deducciones posibles sean monitoreadas y registradas, una buena contabilidad puede proporcionar algunas ventajas considerables:
- Reduce tu factura de impuestos por miles cada año.
- Evita problemas con el IRS y los gobiernos estatales.
- Proporciona información sobre a dónde va tu dinero y cómo gastarlo.
- Ahorra tiempo y frustración.
Para obtener más información sobre la importancia de la contabilidad y la contabilidad de las pequeñas empresas, visita nuestra guía.
Se Recomienda: QuickBooks tiene todas las funciones de contabilidad que necesitará tu pequeña empresa.
Preguntas Frecuentes Sobre las LLC de un Solo Miembro
Si tu negocio funciona en una tienda física local o solo contrata empleados locales, es mejor crear una LLC dentro de ese estado.
Los dueños de negocios tienden a formar empresas en estados que no tienen impuestos sobre la renta y ofrecen otras formas de exenciones fiscales. Ten en cuenta que estos estados también pueden tener costos adicionales de informes anuales y pueden exigir que las LLC informen los ingresos en dónde obtienen sus ganancias, y no dónde se formó el negocio.
Si tu negocio no necesita estar centralizado en ningún estado, hay tres estados populares en los que a los dueños de negocios les gusta formar sus empresas:
- Delaware: Este estado ofrece costos bajos de presentación y no grava los ingresos fuera del estado.
- Nevada: Una buena opción para las empresas que desean ahorrar en impuestos relacionados con los ingresos comerciales y las ganancias de capital. Además, Nevada no requiere reuniones ni acuerdos operativos.
- Wyoming: Wyoming tiene múltiples beneficios fiscales, incluida la falta de impuestos comerciales y de franquicia. También se agregan bonos de privacidad, ya que los oficiales pueden optar por permanecer anónimos y los propietarios pueden designar un "representante" (“proxy” en inglés en este caso) para votar en su nombre.
Los cónyuges que deseen convertirse juntos en propietarios de una LLC pueden optar por convertirse en una empresa conjunta calificada. Con este título, ambos cónyuges se consideran un único propietario (por ejemplo, "Sr. Smith" y "Sra. Smith" se convierten en "Sr. y Sra. Smith"). En otras palabras, se tratan como una LLC de un solo miembro.
No. Una empresa de propietario único es una entidad comercial separada y diferente a una LLC. Las LLC de un solo miembro se gravan (pagan impuestos) automáticamente como entidades excluidas, como una empresa de propietario único, pero una LLC de un solo miembro se beneficia de la protección de responsabilidad limitada de una LLC.
Una LLC de un solo miembro puede disfrutar de los mismos beneficios fiscales de tributación de flujo directo como en una empresa de propietario único y al mismo tiempo mantener la protección de responsabilidad limitada. Las LLC de un solo miembro también pueden optar por pagar impuestos como una corporación si así lo desean.
Sí. Aunque no es un requisito legal, tener una cuenta bancaria comercial ayudará a separar tus finanzas personales y comerciales. A la vez, esto ayudará a proteger el velo societario de tu LLC.