Diferencia Entre LLC y Empresa de Propietario Único
Los nuevos propietarios de negocios a menudo se preguntan si sería mejor pagar impuestos bajo una empresa de propietario único o como sociedad de responsabilidad limitada (LLC).
Eligiendo Entre una Empresa de Propietario Único y una LLC
La pregunta más importante es: ¿Necesitas la protección de responsabilidad personal de una LLC? La diferencia principal entre una empresa de propietario único y una LLC es que una LLC protegerá tus activos personales si tu empresa es demandada o sufre una pérdida.
La mayoría de los dueños de negocios serios eligen crear una LLC en lugar de una empresa de propietario único porque una LLC separa legalmente los activos personales del propietario del negocio. Esto se conoce como protección de responsabilidad personal.
¿Qué es la protección de responsabilidad personal? Cuando el dueño de un negocio tiene protección de responsabilidad personal, no puede ser personalmente responsable si el negocio sufre una pérdida. Esto significa que los bienes personales (automóvil, casa y cuenta bancaria) están protegidos.
Comparación Entre LLC y una Empresa de Propietario Único
Hay cuatro factores principales para comparar entre una empresa de propietario único y una LLC:
- Protección de responsabilidad
- Marca
- Impuestos traspasados
- Costo de registro y mantenimiento
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Protección de Responsabilidad |
Sí |
No |
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Nombre de Marca |
Sí |
No |
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Aumenta Credibilidad |
Sí |
No |
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Tributación de Flujo Directo |
Sí |
Sí |
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Costo de Registración |
Poco |
Poco |
Protección de Responsabilidad
Una empresa de propietario único no ofrece protección de responsabilidad, pero una LLC sí. Este factor generalmente supera a todos los demás factores.
Marca
El propietario de una LLC puede usar el nombre legal de la empresa como su marca. Un propietario único debe usar su apellido como nombre comercial o registrar un nombre DBA (nombre comercial) cuando esté disponible.
Tributación de Flujo Directo
Tanto los dueños de empresas de propietario único como de las LLC pagan impuestos como entidades de tributación de flujo directo por el Servicio de Rentas Internas (IRS) de los EE. UU. Esto significa que las ganancias de la empresa pasarán directamente a sus miembros para que se informen en sus declaraciones de impuestos personales. Todas las ganancias solo se gravan una vez, a la tasa de impuesto sobre la renta individual de cada miembro.
Costo de Registro y Mantenimiento
Una LLC es una estructura comercial de bajo costo y bajo mantenimiento. Una empresa de propietario único con un DBA tiene un precio comparable.
¿Es una LLC de un Solo Miembro lo Mismo que una Empresa de Propietario Único?
Una empresa de propietario único no brinda protección de responsabilidad personal, pero una LLC sí. Las empresas de propietario único se consideran negocios informales, mientras que una LLC es un tipo de entidad comercial que es legal y formal.
Comparten algunas similitudes porque tienen:
- Tributación de flujo directo (para los impuestos)
- Requisitos de EIN para abrir una cuenta bancaria y contratar empleados
- Retención de impuestos sobre la nómina si hay empleados
Cuándo Crear una Empresa de Propietario Único
Las empresas de propietario único ofrecen pequeñas ventajas y beneficios en algunas circunstancias.
Por Ejemplo: una empresa de propietario único puede ser una buena manera de comenzar si estás haciendo negocios a pequeña escala o si deseas crear una empresa de bajo riesgo para ver qué tan exitosa será.
Las empresas de propietario único son mejores para las pequeñas empresas con las siguientes características:
- DEBEN ser de poco ingreso y bajo riesgo (baja probabilidad de responsabilidad o pérdida financiera).
- Tienen una base de clientes más pequeña. Muchas veces son amigos, familiares, y vecinos.
- A veces comienzan como pasatiempos como la fotografía, los blogs, o la transmisión de videos.
Ventajas y Desventajas de Empresas de Propietario Único
La única ventaja de crear una empresa de propietario único frente a una LLC es que no tendrás que gastar dinero ni energía para crear un negocio. Esta ventaja puede parecer atractiva, pero también puede resultar ser costosa a largo plazo.
Desventajas:
- No hay protección de responsabilidad personal. Tus activos personales (automóvil, casa, cuenta bancaria) están a riesgo en caso de que el negocio sea demandado o si no pagas una deuda.
- No tiene beneficios fiscales. Los dueños de empresas de propietario único pagan impuestos sobre sus ganancias y también pagan impuestos de FICA completos (impuestos de Seguro Social y Medicaid). Cuando tu negocio aumente en ganancias, los impuestos serán aún más caros.
- Crecimiento limitado. Cuando un negocio aumenta sus ganancias, el riesgo también aumentará. Al aumentar el riesgo y las ganancias, el crear una estructura comercial formal y legal, será una necesidad.
- Menos credibilidad y oportunidades para crear una marca. Una empresa de propietario único debe facturar, recibir pagos, abrir una cuenta bancaria comercial, y comercializar con su apellido, a menos que su estado le permita registrarse y mantener un nombre comercial como (DBA).
Cuando Debes Crear una LLC
Las LLC ofrecen beneficios fiscales, mayor credibilidad y, lo que es más importante, protección de responsabilidad personal.
Las LLC se recomiendan para negocios con las siguientes características:
- Mayor base de clientes
- Probabilidad de beneficio inmediato y sostenible
- Mayor riesgo de responsabilidad o pérdida
- Se beneficiaría de opciones únicas para los impuestos
Ventajas de LLC
- Protección de Responsabilidad Personal. Las LLC brindan protección de responsabilidad personal. Esto significa que tus activos personales (automóvil, casa, cuenta bancaria) están protegidos en caso de que tu negocio sea demandado o si no paga una deuda.
- Beneficios Fiscales. Las LLC tienen opciones para personalizar su estructura fiscal. Esto permite que las empresas utilicen la mejor estrategia fiscal para sus circunstancias.
- Futuro Crecimiento del Negocio. Las LLC pueden crecer en ganancias y riesgos porque brindan protección de responsabilidad personal y beneficios fiscales.
- Credibilidad y Confianza del Consumidor. Las LLC generalmente obtienen más confianza tanto de los bancos como de los consumidores que las estructuras comerciales informales, como las empresas de propietario único. Esto puede afectar la capacidad de una empresa para obtener préstamos y puede afectar la comerciabilidad.
¿Listo Para Crear Tu LLC?
Nuestra guía gratuita te guía a través del proceso de formación de LLC en los cincuenta estados. En solo cinco sencillos pasos, puedes estar en camino de ser dueño de tu propio negocio.
APRENDE MÁS
Elige tu estado de la lista a continuación para aprender cómo crear una LLC:
- Alabama
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- California
- Colorado
- Connecticut
- Delaware
- Florida
- Georgia
- Hawaii
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kansas
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- Louisiana
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- Oregon
- Pennsylvania
- Rhode Island
- South Carolina
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Utah
- Vermont
- Virginia
- Washington
- Washington D.C.
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
También puedes utilizar un servicio de formación de LLC para registrar tu LLC.
¿Cuándo Debes Crear una LLC Si Tienes una Empresa de Propietario Único?
Es hora de convertir tu empresa de propietario único a una LLC cuando estés listo para hacer crecer tu negocio y obtener ganancias.
Las empresas de propietario único solo son buenas para empresas de muy pocas ganancias y bajo riesgo.
Por Ejemplo: Una empresa de propietario único puede ser una buena manera de comenzar si estás haciendo negocios a pequeña escala o si deseas tratar de manejar una empresa de bajo riesgo para ver qué tan exitosa será.
El crear una LLC les permite a los propietarios hacer crecer sus negocios y asumir riesgos. Esto se debe a que las LLC brindan protección de responsabilidad personal.
¿Qué es la protección de responsabilidad personal? Cuando el propietario de una empresa tiene protección de responsabilidad personal, no puede ser considerado personalmente responsable si la empresa sufre una pérdida. Esto significa que los bienes personales (automóvil, casa y cuenta bancaria) están protegidos.
Visita nuestra guía, Cómo Convertir Tu Empresa de Propietario Único a una LLC, para comenzar a hacer el cambio.
Cómo Crear una LLC
Para crear tu LLC, tendrás que completar estos pasos:
- Nombra Tu LLC
- Elige un Agente Registrado
- Presenta el Acta Constitutiva
- Crea un Acuerdo Operativo
- Obtén un EIN
Puedes crear una LLC tú mismo usando nuestra guía gratuita, Cómo Crear una LLC, o puedes dejar que un servicio de formación de LLC forme tu LLC por tí.
Paso 1: Nombra Tu LLC
Tendrás que proveerle a tu negocio un nombre único en tu estado al presentar los documentos de formación de tu LLC.
Nuestro Creador de Nombres Comerciales y nuestra guía, Cómo Nombrar una Empresa, son herramientas gratuitas disponibles para los emprendedores que necesiten ayuda para nombrar sus negocios.
Paso 2: Elige un Agente Registrado
El agente registrado de tu LLC aceptará documentos legales y avisos de impuestos a nombre de tu LLC. Incluirás al agente registrado cuando presentes el acta constitutiva de tu LLC ante el estado.
Paso 3: Presenta el Acta Constitutiva
El acta constitutiva (en inglés, Articles of Organization, Certificate of Formation, o Certificate of Organization) es el documento que presentarás para registrar oficialmente una LLC con el estado.
Paso 4: Crear un Acuerdo Operativo
El acuerdo operativo de LLC es un documento legal que describe la propiedad y los deberes de los miembros de una LLC.
Paso 5: Obtén un EIN
El número de identificación de empleador (EIN) es un número que utiliza el Servicio Sobre Rentas (IRS) para identificar y gravar las empresas. Es esencialmente un número de Seguro Social para una empresa.
Tendrás que obtener un EIN después de crear tu LLC. El EIN es gratuito cuando se solicita directamente con el IRS. Visita nuestra guía EIN para obtener instrucciones sobre cómo obtener un EIN gratis.
¿Deseas Aprender Más Sobre las Estructuras Comerciales?
Para obtener más información, visita nuestra guía sobre las estructuras comerciales.